Анализ состава, структуры, выполнения плана и динамики оптового товарооборота
Для оценки равномерности выполнения плана оптового товарооборота по месяцам и декадам составляются специальные таблицы и определяются коэффициенты ритмичности и равномерности. Для оценки ритмичности развития оптового товарооборота и качества работы предприятия ИП "Агриматко-96" составляют таблицу 11.
Рисунок 2 - Удельный вес групп товаров в общем объеме реализации за 2004 год
На основании показателей таблицы 11 можно сделать вывод о том, что в целом за 2005 год предприятием ИП "Агриматко-96" наблюдается перевыполнение плановых показателей на 11,6% и на52,2% перевыполнение показателей прошлого года. По таким месяцам как июнь и сентябрь план не был выполнен.
Потери товарооборота в связи с невыполнением плана составили:
июнь - 159,0 млн. руб.;
сентябрь - 1101,8 млн. руб.
В общем, потери товарооборота в связи с невыполнением плана составили 1260,8 млн. руб.
Проанализируем выполнение плана оптового товарооборота ИП "Агриматко-96" по кварталам в относительных показателях (таблица 12).
Таблица 10 - Информация о выполнении плана оптового товарооборота в действующей оценке по направлениям реализации товаров ИП "Агриматко-96" в тысячах рублей
|
Направления оптовой реализации товаров |
Фактически за 2004 год |
2005 год |
В% к прошлому году | |||||
|
сумма |
уд. вес,% |
план |
фактически |
% выполнения плана | ||||
|
сумма |
уд. вес,% |
сумма |
уд. вес,% | |||||
|
Реализация товаров рыночного фонда: расположенными в Брестской области и г. Бресте расположенными в Витебской области и г. Витебске расположенными в Гомельской области и г. Гомеле расположенными в Гродненской области и г. Гродно расположенными в Минской области и г. Минске расположенными в Могилёвской области и г. Могилёве |
2651235,3 698879,5 2878151,2 5789658,7 7341591,2 1430241,0 |
10,0 2,6 10,9 21,9 27,8 5,4 |
4750000,0 1000000,0 3200000,0 6100000,0 11500000,0 1800000,0 |
13,2 2,8 8,9 16,9 31,9 5,0 |
4872175,8 956494,6 3471309,6 6158794,4 12846727,0 1898298,0 |
12,1 2,4 8,6 15,3 32,0 4,7 |
102,6 95,6 108,5 101,0 111,7 105,5 |
183,8 136,9 120,6 106,4 175,0 132,7 |
|
Итого |
20789756,9 |
78,6 |
28350000,0 |
78,7 |
30203799,4 |
75,1 |
106,5 |
145,3 |
|
Реализация товаров внерыночного фонда: по фонду госбюджетных организаций в целом по республике |
5606107,0 |
21,4 |
7650000,0 |
21,3 |
9967683,5 |
24,9 |
130,3 |
177,8 |
|
Всего оптовый товарооборот |
26395864,0 |
100,0 |
36000000,0 |
100,0 |
40171482,9 |
100,0 |
111,6 |
152,2 |